Оффшор Люксембург

Преимущества компании оффшора в Люксембурге:

• Возможность использования компании в качестве номинальной, холдинговой;
• Оптимальный налоговый режим для использования компаний в качестве фондов;
• Нет валютного контроля;
• Всемирно-известный банковский и финансовый центр.

Типы регистрируемых компаний в Люксембурге

• 1929 HOLDING COMPANY — особый режим для холдинговых организаций, организованных в соответствии с законом 31 июля 1929 года о безналоговых холдинговых компаниях;
• SOCIÉTÉS D’INVESTISSEMENT EN CAPITAL À RISQUE (SICAR) — наиболее привлекательные формы компаний для налогового планирования. Созданы в 2004 году законом Парламента Люксембурга (Loi du 15 juin 2004 relative a la Société d’investissement en capital à risque — SICAR). SICAR может учреждаться в виде различных корпоративных форм, включая Ограниченное Партнерство — SeCS. Такие партнерства могут использовать в качестве партнера иностранную компанию — в том числе оффшорную;
• SOCIÉTÉ À PARTICIPATION FINANCIERE (SOPARFI) — особый режим для холдинговых организаций, организованных в соответствии с указом Великого Князя Люксембурга от 24 декабря 1990 года (The Grand-Ducal Decrée of 24th December 1990);

Законодательство:

• Закон о компаниях 1915 г. (с поправками)
• Закон 1929 г., по которому введен финансовый статус холдинговых компаний (ст. 166)
• Гражданский кодекс (ст. 18-32)

Название компании оффшора в Люксембурге

Должно оканчиваться словами «Ltd», «Limited», «Corporation», «Corp.», «Incorporated», «Inc» и др.

Уставной капитал

1.000.000.000 FLux — для Billionaire Holding, 1.250.000 Flux — для Sparfi — требуется 100% оплата

Требования к компании оффшору в Люксембурге:

• Минимальное количество директоров – три (один директор — физическое лицо, резидент Люксембурга, адвокат обязателен), Допускается ограниченное количество директоров-нерезидентов;
• Требования к резидентности директоров – отсутствуют;
• Разрешены директора – юридические лица;
• Минимальное количество акционеров – один;
• Номинальные акционеры и директора разрешены;
• Юридический адрес — должен быть в Лихтенштейне;
• Требование идентификации реального (реальных) бенефициара (собственника) перед государственными органами страны регистрации — нет;
• Каждая компания обязана вести текущий бухгалтерский учёт.

Акции

Привелигерованные акции, кумулятивные привелигерованные акции, депозитарные расписки

Конфиденциальность

При использовании номинальных Акционеров и Директоров, истинный владелец компании оффшора в Люксембурге не может быть установлен

Налогообложение:

SOPАRFI

Компании SOPАRFI, облагаются всеми видами налогов, однако налог на дивиденды и на прирост капитала в Люксембурге отсутствует. Это позволяет компании пользоваться преимуществами договоров об избежании двойного налогообложения

1929 HOLDING COMPANY

• Если прибыль от дочерних компаний, зарегистрированных в странах с подоходным налогом 11% и ниже, составляет до 5%, то такие холдинги освобождены от всех налогов, но они не могут пользоваться преимуществами договоров об избежании двойного налогообложения;
• При регистрации и при дальнейшем увеличении уставного капитала, налог на капитал (capital contribution tax / droit d’apport) — 1% от уставного капитала;
• Пошлина (subscription duty / taxe d’abonnement) составляет 0.20% от стоимости акций, выпущенных холдинговой компанией;
• Аудитор обязан ежегодно подтверждать соответствие холдинга правилам налоговой базы Люксембурга;
• Холдинги, потерявшие безналоговый статус подлежат обложению налогами в обычном порядке.

SICAR

• В процессе регистрации компании и в дальнейшем ее обслуживании, при внесении уставного капитала взимается фиксированная ставка в €1 250;
• SICAR является полностью налогооблагаемой формой компании, а следовательно, к ней применимы договора об избежании двойного налогообложения, а также Европейские директивы о распределении дивидендов;
• Инвестиционные доходы и прирост капитала от продажи акций дочерних предприятий не включаются в налогооблагаемую базу. Все другие виды доходов облагаются налогом в обычном порядке;
• SICARs освобождены от «налога на богатство» (wealth tax) и налога на добавленную стоимость (VAT) за управленческие услуги.

Ежегодная отчетность:

• Все Люксембургские компании должны хранить копии финансовых счетов. Обычно они хранятся в Люксембурге, но могут храниться вне страны. Каждый год предоставляются выписка из баланса, счет прибылей и убытков, проверенные аудитором и одобренные общим годовым собранием акционеров;
• 5% чистого дохода компании должно выплачиваться в резервный фонд до того момента, когда этот резерв не достигнет 10% с выпущенного капитала;
• Годовое собрание акционеров должно проводиться на территории Люксембурга для одобрения финансовой отчетности компании, действий директоров и утверждения аудиторского заключения. Дата и место проведения собрания определяется в уставных документах компании. Если все акции именные, собрание может быть созвано рассылкой именных писем, содержащих повестку дня собрания, в другом случае уведомление может быть опубликовано в Memorial и Luxembourg Journal c интервалами в восемь дней, причем второе уведомление должно быть опубликовано не позднее, чем за восемь дней до собрания;
• Люксембургская холдинговая компания должна предоставлять отчет о доходах ежеквартально;
• Обычная Люксембургская компания с положениями SOPARFI должна предоставлять финансовую отчетность в конце календарного года;

В стоимость услуг по регистрации компании оффшора в Люксембурге входит:

• оплата государственных пошлин;
• предоставление юридического адреса и агента в Люксембурге;
• подготовку и регистрацию учредительных документов партнерства;
• оплата услуг нотариуса и сбора за получение апостиля на документы компании;
• оплата услуг номинального сервиса за один год;
• подготовка одной генеральной доверенности;
• выпуск сертификатов акций компании;
• декларация о трасте, письмо о передаче акций;
• изготовление печати;
• курьерская доставка документов и печати на Украину.

Все по теме:

• Европейские Холдинги – решение вопросов финансирования бизнеса
• Холдинг – понятие и виды
• Перечень оффшорных зон Украины
• Смена регистрационного агента
• Готовая компания в Люксембурге
• Шенгенская зона. Страны Шенгена